Gå gjennom denne raske oversikten om kryptoskatteforpliktelser hvis du er statsborger i USA.
I henhold til IRS er alle kryptovalutatransaksjoner som resulterer i overskudd eller tap skattepliktige hendelser. Dette betyr at kryptovalutaer er under skattemannens skanner når du selger, miner, satser, bytter osv.
Så det er din plikt å rapportere eventuelle gevinster og tap og sende inn en skatterapport tilsvarende.
Før vi går videre, la oss sette i gang med denne avgjørende…
Ansvarsfraskrivelse: Vi er ikke skatteeksperter, og dette er ikke skatteråd. Se skattemyndighetene eller sertifiserte skatteeksperter for rapportering av kryptoskatt.
Med det ute av veien, la oss starte med hovedretten.
Det var helt tilbake den 9. januar 2009 da Satoshi Nakamoto ga oss Bitcoin. Som enhver ny ting var folk skeptiske til denne datavalutaen og gjorde narr av den og dens troende.
Det første kryptokjøpet noensinne med denne nye valutaen var to pizzaer for hele 10 000 Bitcoins 22. mai 2010. Dette gledet kryptoverset, og siden den gang har entusiaster observert 22. mai som Bitcoin Pizza Day, som markerer inngangen til datamynter inn i dagens finanssystem.
Vi er et tiår foran, og krypto er en gammel historie nå.
Til tross for dens volatilitet og svindelene som rutinemessig rocker kryptoverdenen, når dens adopsjon enestående høyder, med over 420 millioner kryptobrukere, fra og med 2023.
Som en bieffekt er skattemannen interessert i å samle sin «rettferdige» andel.🙄
Så vi skal se hvordan kryptogevinster beskattes, sammen med noen få eksempler for å forenkle det.
Skal vi begynne?
Innholdsfortegnelse
Krypto skatt
Som vi allerede har sagt, forventes du å rapportere alle kryptotransaksjoner, uavhengig av fortjeneste eller tap.
For å gjøre ting klart, har IRS delt dette inn i to kjente kategorier:
- Kortsiktige kapitalgevinster: Hvis kryptoaktiva avhendes innen et år eller mindre. Dette behandles som typisk inntekt og beskattes i henhold til de føderale inntektsskatteklassene.
- Langsiktige kapitalgevinster: Hvis du holder på krypto i mer enn ett år. Dette kommer inn under kapitalgevinstområdet.
Og basert på dette, er kryptoinntekten din underlagt forskjellige skatteplater, som gitt nedenfor.
#1. Kortsiktige kapitalgevinster
Som nevnt ovenfor, alt man gjør ut av kryptotransaksjoner innen ett år, legger til den totale inntekten og blir beskattet i henhold til de gitte skattetavlene fra IRS:
Tax RateSingle FilersMarried Filing Jointly or qualifying surviving spouseMarried Filing Separately Households Heads10%$0 to $11,000$0 to $22,000$0 to $11,000$0 to $15,70012%$11,001 to $44,725$22,001 to $89,450$11,001 to $44,725$15,701 to $59,85022%$44,726 to $95,375$89,451 to $190,750 $44,726 to $95,375$59,851 to $95,35024%$95,376 to $182,100$190,751 to $364,200$95,376 to $182,100$95,351 to $182,10032%$182,101 to $231,250$364,201 to $462,500$182,101 to $231,250$182,101 to $231,25035%$231,251 to $578,125$462,501 to $693,750$231,251 to $346,875$231,251 to $578,10037%$578,126 eller mer$693,751 eller mer$346,876 eller mer$578,101 eller merKilde: IRS Income Tax Brackets
La oss nå se noen eksempler.
For enkelhets skyld vil vi kun vurdere de føderale skattene og anta at skattebetaleren (under 65 år) er en enkelt filial med kryptogevinster som eneste inntektskilde. Dessuten vil vi ikke vurdere noen unntak, fradrag, transaksjonsgebyrer osv.
Eksempel 1: John kjøpte 100 GTH til $1600 og solgte dem alle da prisen falt til $1850 etter noen måneder.
Løsning: Dette er et ekstremt enkelt tilfelle som involverer en enkelt eiendel og en enkelt skattepliktig hendelse.
La oss starte med å beregne total skattepliktig inntekt.
Skattepliktig inntekt = ($1850–$1600)*100
=$25 000
Total skatt = 10 % av $11 000 + 12 % av (25 000–11 000)
=$1100 + $1680
=$2780
Så dette var det enkleste tilfellet, med skattyter som investerte i en eiendel og solgte den innen samme år. Det er viktig å merke seg hver transaksjon og tilhørende kostnader du betaler eller mottar for beregningene senere.
Eksempel 2: Melissa har kjøpt 100 GTH til $1600 per stykke. Deretter byttet hun 50 GTH verdt $1800 hver for å få totalt 360 VNB til $250 per mynt. Til slutt tok hun ut alle mynter da GTH og VNB var henholdsvis $1900 og $235.
Løsning: La oss først forstå de skattepliktige hendelsene.
Først: GTH-VNB-børsen. Melissa kjøpte GTH for $1600 og byttet det da GTH hoppet til $1800 for å få VNB til en markedsverdi på $250 per mynt.
Spesielt betrakter IRS en utveksling som en salgshandling etterfulgt av kjøp. Så mens kjøp er skattefritt, påløper salg av GTH for krypto eller fiat skatt og teller som en skattepliktig hendelse.
For det andre: Selger de resterende 50 GTH for $1900 hver.
For det tredje: Selger 360 VNB for $235 hver.
Så det er totalt tre skattepliktige hendelser.
Skattepliktig inntekt = ($1800–$1600)*50 + ($1900–$1600)*50 + [($235-$250)*360 or $3,000, whichever is less]
=$10 000 + $15 000 – $3000
=$22 000
**Selv om det faktiske tapet var $5.400, kan man ikke kreve mer enn $3.000 i et skatteår. Imidlertid kan resten ($2 400) brukes til å kompensere for gevinstene i de påfølgende årene.
Total skatt = 10 % av USD 11 000 + 12 % av (USD 22 000– USD 11 000)
=$1100 + $1320
=$2420
Vi har sett Melissa bytte halvparten av GTHen sin mot VNB og senere selge ut alt. Den endelige handelen var en blandet bagasje for henne, med et lønnsomt utsalg av GTH mens hun pådro seg tap med VNB.
Spesielt reduserte dette også skatteforpliktelsene hennes med $5.400.
Jeg antar at du fikk ideen om kortsiktige kapitalgevinster. Rapporter alt, behandle det som standardinntekten din, og du er i gang.
Du kan imidlertid bli mer skatteeffektiv ved å sikte på langsiktige investeringer, forutsatt at du har funnet ut kryptovolatiliteten.
#2. Langsiktige kapitalgevinster
Mer enn ett år – dette er mantraet for langsiktig gevinst. Følgelig er skatteklassene også forskjellige:
Skattekurseringlefilersmarried arkivering i fellesskap eller overlevende spousemarried innlevering separat husholdninger HEADS0%0- $ 41,6750- $ 83,3500- $ 41,6750- $ 55,80015%$ 41,50,50,550,5650,56,515,56,56,56,56,56,56,56,56,56,51 dollar til $ 450,650,515,515,515,51,51,51,51,51,51 dollar til $ 41,5150,515,515,565,56,56,515,56,56,51 dollar til $ $517,201 og mer$258,601 og mer$488,501 og merKilde: IRS Capital Gains
Se, bare å holde i over et år hjelper deg med å spare skatt komfortabelt. Men likevel, for å minne deg på, kan noen kryptoinvesteringer brenne til aske i løpet av et år, ettersom vi allerede ser hyppige dykk over natten.
La oss ta noen flere tilfeller, denne gangen med tanke på den forvirrende kryptogruveinntekten. For de følgende eksemplene vil vi legge til enda en antakelse om at kortsiktige skatter og kapitalgevinster forblir de samme over tid.
Eksempel 3: Kyle utvinne seks Chitcoins (CTC) til en verdi av $19 000 hver. Han byttet umiddelbart en CTC for 3800 Koldabots (KOT). Etter to år likviderte Kyle hele porteføljen sin da CTC og KOT var henholdsvis $22 000 og $6.
Løsning: Det er viktig at kryptoskattene betales i to komponenter, som eies til tre skattepliktige hendelser.
Siden IRS behandler Mining (og Staking-belønninger) som inntekt, vil seks CTC direkte legge til Kyles inntekt (kortsiktige gevinster). I tillegg vil vi beregne langsiktige skatter for hans endelige utsalg på fem CTC og 3800 KOT.
Så vi deler skatteberegningene i to deler.
a) Kortsiktige skatter som skal betales samme år:
Skattepliktig inntekt: 6*$19 000 = $114 000
Så, ville du betale skatt på $114 000?
Nei. Heldigvis vil det være mye mindre basert på fradragene du vil ha glede av, inkludert for gruveutstyr, eiendom, elektrisitet osv. I tillegg bringer din status som hobbyist eller profesjonell gruvearbeider også inn noen klausuler som er nødvendige for å spore den endelige skattepliktige inntekten.
La oss imidlertid gå videre siden vi tar eksemplene som de er og uten fradrag, unntak osv.
Total kortsiktig skatt = 10 % av $11 000 + 12 % av ($44 725–$11 000) + 22 % av ($95 375–$44,725) + 24 % av ($114 000–$95,375)
= $20 760
b) Langsiktige skatter som skal betales etter utsalg:
Dette vil bli betalt for gevinstene Kyle hadde på CTC og KOT siden kjøpet for to år tilbake.
Skattepliktig inntekt= ($22 000–$19 000)*5 + ($6–$5)*3800
=$18 800
Siden dette kommer under grunnplaten (<$41 675), og det ikke er noen langsiktig kapitalgevinstskatt for avkastningen.
Se, dette er det fine med langsiktige investeringer.
Avslutningsvis vil Kyle betale 20 760 dollar samme år for gruvedrift av CTC som kortsiktig skatt og er fri fra langsiktig skatteplikt.
Merk: Vi kunne ha observert en annen skattepliktig hendelse med bytte av en CTC for 3800 KOT. Men siden utvekslingen var umiddelbart etter gruvedrift, genererte dette null gevinst.
Du har vel ikke hodepine? Fordi manuelle skatteberegninger er kjedelige og risikerer feil for noen med mange handler per måned.
Hvordan vil du for eksempel beregne kort- eller langsiktig skatt hvis du selger to av tre BTC, alle kjøpt med forskjellig kostnadsgrunnlag (kjøpspris)? Her kommer regnskapsmetodene – LIFO, FIFO, HIFO eller spesifikk ID – inn i bildet.
I tillegg til de vanlige transaksjonene, behandler IRS også airdrops og krypto mottatt fra harde gafler som inntekt som alle må rapportere. Og det er massevis av klausuler man kan gå glipp av, noe som fører til feilberegninger og feilaktig rapportering.
Krypto skattekalkulatorer
Følgelig foreslår vi å bruke de nedenfor nevnte kryptoskattekalkulatorene for pro-traders.
#1. CoinLedger
CoinLedger er en førsteklasses kryptoskattekalkulator med funksjoner som hjelper deg å gjøre krypto enkelt.
Egenskaper:
- Porteføljesporing
- Støtte for 10 000+ kryptovalutaer
- Ubegrenset utvekslingssynkronisering
- DeFi-støtte
- FIFO, LIFO og HIFO
- Innhøsting av skattetap
Man kan registrere seg med CoinLedger, importere alle transaksjoner, se kapitalgevinster eller tap og spore porteføljer gratis. Bare nedlasting og kontroll av fullstendige skatterapporter trenger et abonnement.
Dessuten integreres CoinLedger fint med skatteprogramvare som TurboTax Online, TurboTax Desktop, TaxACT osv. I tillegg vil du ha tilgang til skatterapporter, inkludert IRS Form 8949, kapitalgevinster, årssluttposisjoner osv.
Til slutt kan du prøve premium CoinLedger-planer uten risiko, da alle kommer med en 14-dagers pengene-tilbake-garanti.
#2. Accointing
Det beste med Accointing er en gratisversjon for opptil 25 transaksjoner. Dette er tilsvarende kraftig, med en gjeldende begrensning på rapportering av ikke mer enn 50 000 transaksjoner per portefølje.
Egenskaper:
- Porteføljesporing
- 20 000+ kryptovalutaer støttes
- Egendefinerte prisvarsler
- Porteføljesegmentering
- Sosial deling
- FIFO, LIFO og HIFO
- NFT-støtte
I tillegg til disse standardgodsakene, drar man også nytte av Accointings kryptomarkedsentimentanalyseverktøy. Dessuten kan man velge en foretrukket fiat-valuta for bedre å måle dagens porteføljestørrelse.
Accointing støtter også populær programvare for skatteregistrering og manuell endring av kryptopriser. Og den er kompatibel med ICO-er, airdrops, gruvedrift, staking, etc., for å bli en one-stop-kryptoskattprogramvare.
Totalt sett gjør Accointing jobben for nybegynnere, og selv pro-traders har en sjenerøs 30-dagers pengene-tilbake for å teste vannet i dybden.
#3. TokenTax
I tillegg til å være et kryptoskatteverktøy, fungerer TokenTax som en full-service skatteregnskapstjeneste for sine VIP-planbrukere.
Egenskaper:
- Porteføljesporing
- DeFi og NFT-støtte
- Margin og futures trading kompatibilitet
- Innhøsting av skattetap
- Utmerket rapportering
- Forhåndsvisning av skatt
Dessuten genererer TurboTax automatisk skatteskjemaene du trenger mens du arkiverer dem eller andre steder.
Et annet høydepunkt ved TurboTax er feilavstemming, som handler om nøyaktig å finne manglende data og rapportering. I tillegg fungerer dette globalt, uavhengig av hvor du befinner deg.
Den rapporterer separat om Ethereum-gassavgifter, gruve- og innsatsinntekter, etc., som gir deg sårt tiltrengt innsikt for å strategisere kryptoinvesteringer.
Til slutt, den eneste ulempen jeg kunne se er fraværet av en gratisversjon, en prøveversjon eller til og med noen form for tilbakebetalingspolicy.
Kryptoskatter gjort enkelt!
Crypto er fortsatt nytt når det gjelder skatt, og det er bare normalt å gå glipp av visse aspekter, noe som kan spare deg for noen kroner eller få deg til å rapportere unøyaktig.
I et slikt tilfelle av utallige klausuler og kompleksiteter, er kryptoskatteverktøy som Accointing en livredder. Selv om vi bare har listet opp noen få, er det noen flere kryptoskatteprogramvare man kan sjekke for flere alternativer.
Ha en fin dag!
PS: Her er noen IRS-veiledninger du kanskje vil ta en titt på: